Page 46 - Mantena Årsrapport 2019
P. 46
Mantena AS
NOTE 13 - SKATTEKOSTNAD
Betalbar skatt
Endring i utsatt skatt
Virkning av endring i skatteregler
Årets betalbare skattekostnad
Årsresultat før skatt
Forventet inntektsskatt etter nominell skattesats
Andre ikke fradragsberettigede kostnader
Estimatavvik pensjoner
Virkning av endringer i skatteregler og -satser
Virkning av forskjeller som ikke inngår i midlertidige forskjeller Andre poster
Effektiv skattesats
-
31 990 -
-
144 476 31 785
204 -
-
-
-
22 %
51 979 - - 6 300 500 500 - 524 706 - 59 479 - 900 - 31 525
- 129 519 - -5 631 - -
-
-5 965 5 631
-
-28 624 -6 584
500 -
5 631 -207 325
1 %
60 282 -
-
-
-
-
-
-
-
-
Årets skattekostnad fremkommer slik:
2019
2018
Skattekostnad
31 990
-334
Betalbar skatt i balansen fremkommer som følger
2019
2018
Betalbar skatt i balansen
-
-
Avstemming fra nominell til faktisk skattesats
2019
2018
Skatteeffekten av følgende poster
Skattekostnad
31 990
-334
Spesifikasjon av skatteeffekten av midlertidige
2019
2018
forskjeller og underskudd til framføring
Fordel
Forpliktelse
Fordel
Forpliktelse
Driftsmidler
Varer
Fordringer -
Pensjonsforpliktelse
Avsetning for forpliktelse Urealisert tap/gevinst rentefond Underskudd til fremføring
Netto utsatt skattefordel (22 %/23 %) Effekt endret skattesats
Reversering sv nedvurdert utsatt skatt
Utsatt skattefordel er oppført med utgangspunkt i fremtidig inntekt.
-
18 515
160 860 53 900 - 236 924
91 898 -
-
Sum brutto midlertidige forskjeller
470 199
52 480
623 410
60 282
Netto midlertidige forskjeller
417 720
-
563 128
-
Netto balanseført skattefordel
91 898
-
123 888
-
46 Årsrapport 2019
